División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.18401 14 de diciembre, 2015 DFOE-EC-0881 Máster Yahaira Fernández Soto Secretaría General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimada señora: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2016 del presupuesto inicial del Consejo Nacional de Producción (CNP). Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ¢60.439,2 millones. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica N° 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión N° 2928, celebrada el 23 de septiembre de 2015, y que fueran remitidos con el oficio N° GG-1054-2015 del 25 de septiembre de 2015. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es División de Fiscalización Operativa ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16392 10 de noviembre, 2015 DFOE-EC-0776 Ingeniero Carlos Luis Monge Monge Presidente Ejecutivo CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-26-2015, "Auditoría de carácter especial realizada en la Auditoría Interna del Consejo Nacional de Producción (CNP)". Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-26-2015, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el que se consignan los resultados de la "Auditoría de carácter especial realizada en la Auditoría Interna del Consejo Nacional de Producción (CNP)". Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto, por usted, en conocimiento de los miembros de la Junta Directiva, en la sesión de dicho Órgano Colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, MSc. Gerente de Área RJS/MFJ/kbp Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones Copiador (G# 2015000585-1) ] ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica IINNFFOORRMMEE NNRROO DDFFOOEE--EECC--IIFF--2266--22001155 1100 DDEE NNOOVVIIEEMMBBRREE,, 22001155 DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA ÁÁRREEAA DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN DDEE SSEERRVVIICCIIOOSS EECCOONNÓÓMMIICCOOSS IINNFFOORRMMEE DDEE LLAA AAUUDDIITTOORRÍÍAA DDEE CCAARRÁÁCCTTEERR EESSPPEECCIIAALL SSOOBBRREE LLAA AACCTTIIVVIIDDAADD DDEE LLAA AAUUDDIITTOORRÍÍAA IINNTTEERRNNAA EENN EELL CCOONNSSEEJJOO NNAACCIIOONNAALL DDEE PPRROODDUUCCCCIIÓÓNN ((CCNNPP)) 22001155 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CCOONNTTEENNIIDDOO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………………………………1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………………...1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………………2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………………....2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA…………………....2 GENERALIDADES ACERCA DEL CNP Y DE SU AUDITORÍA INTERNA……………………….............2 COBERTURA DE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL CNP EN EL PERÍODO 2014……...3 METODOLOGÍA APLICADA……………………………………………………………………………4 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA……………………………..4 2. RESULTADOS……………………………………………………………………………………..5 TEMA 1: PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA……………...5 HALLAZGO 1.1: LAS MODIFICACIONES AL PLAN ANUAL DE TRABAJO DE LA AUDITORÍA INTERNA NO SE COMUNICAN AL JERARCA…………………………………………………………………...5 TEMA 2: ASEG ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 16416 10 de noviembre, 2015 DFOE-EC-0777 Licenciado Edgar Marín Aguilar Auditor Interno CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-26-2015, "Auditoría de carácter especial realizada en la Auditoría Interna del Consejo Nacional de Producción (CNP)". Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-26-2015, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el que se consignan los resultados de la "Auditoría de carácter especial realizada en la Auditoría Interna del Consejo Nacional de Producción (CNP)". La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las del destinatario de las disposiciones, pues es este último el único responsable de realizar las acciones correspondientes para dar cumplimiento a éstas e informar oficialmente sobre su avanc ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.15186 20 de octubre, 2015 DFOE-EC-0732 Ingeniero Edgar Isaac Vargas González Gerente General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 3 del año 2015 del Consejo Nacional de Producción. Esta Contraloría General recibió su oficio N° GG-1043-2015 el 24 de setiembre de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 3-2015 de ese Consejo, que tiene como propósito incorporar en el presupuesto vigente ajustes (aumentos y rebajos) en los conceptos que conforman la cuenta Ingresos Corrientes, así como incrementar la asignación presupuestaria en la partida de gastos Transferencias Corrientes. Lo anterior, de acuerdo con el comportamiento observado durante el período. Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. GERENTE DE ÁREA Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA Licda. Guitjoo Sánchez Torres, MBA ASISTENTE TÉCNICO FISCALIZADORA RJS/MMC/GST/mmd Ci: Junta Directiva – CNP Auditor Interno – CNP Expediente (G-2014002695, P-4) Ni: 25755 http://www.cgr.go.cr/ 2015-10-21T09:41:36-0600 2015-10-21T10:04:54-0600 MAXIMO MORAGA CABALCETA (FIRMA) 2015-10-22T13:37:09-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 10936 31 de julio, 2015 DFOE-EC-0547 Ingeniero Edgar Isaac Vargas González Gerente General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 2 del año 2015 del Consejo Nacional de Producción (CNP). Esta Contraloría General recibió el oficio N° GG-714-2015 el 13 de julio de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 2-2015 de ese Consejo, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente recursos adicionales por concepto de Venta de Bienes y Servicios y Transferencias Corrientes, para ser aplicados en las partidas de Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, y Transferencias Corrientes. Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario, con las siguientes indicaciones: 1. Se aprueban los ingresos propuestos por concepto de “Venta de alcoholes y licores” y “Comercialización de productos agroindustriales agrícolas y cárnicos”; sin embargo, esa Administración deberá dar un seguimiento estricto a la recaudación de los recursos antes citados en este documento presupuestario, con el propósito de que se realicen, oportunamente, los ajustes que se consideren pertinentes, en evento de que no se cumplan los supuestos utilizados para las estimaciones correspondientes. 2. No adjuntaron en el presente documento, los comentarios acerca de las variaciones en el Plan Operativo Institucional, producto de los ajustes propuestos en este presupuesto extraordinario. Sobre el particular, se recuerda lo señalado en la norma 4.3.6 de las Normas ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 05427 15 de abril, 2015 DFOE-EC-0296 Ingeniero Edgar Isaac Vargas González Gerente General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1 del año 2015 del Consejo Nacional de Producción (CNP). Esta Contraloría General recibió el oficio N° GG-315-2015 el 23 de marzo de 2015, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2015 de ese Consejo, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes del superávit específico y de transferencias corrientes del Sector Público, para ser aplicados en las partidas de gastos Remuneraciones, Servicios, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes. Al respecto, luego del análisis realizado, este Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA GERENTE DE ÁREA ASISTENTE TÉCNICO Licda. Guitjoo Sánchez Torres, MBA FISCALIZADORA RJS/MMC/GST/mmd Ci: Junta Directiva- CNP Auditoría Interna- CNP Expediente (G-2014002695, P-2) Ni: 8430 y 9144 2015-04-17T14:04:55-0600 2015-04-17T14:07:24-0600 2015-04-17T14:38:30-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATVA Al contestar refiérase al oficio No. 14300 19 de diciembre del 2013 DCA-3279 Señor Edgar Hernández Valverde Gerente General Consejo Nacional de Producción Presente Fax: 2223-68-29 Estimado señor: Asunto: Se aprueba el contrato de Fideicomiso con su adenda N°1, suscrito entre el Consejo Nacional de Producción y el Banco de Costa Rica, para la administración de los recursos provenientes de la venta de inmuebles de la institución, y su inversión en programas institucionales. Nos referimos a su oficio GG#832-2013, recibido en esta Contraloría General en fecha 20 de agosto del 2013, por medio del cual remite para su refrendo, el contrato de fideicomiso suscrito entre el Consejo Nacional de Producción y el Banco de Costa Rica, referido a la administración de los recursos provenientes de la venta de inmuebles de la institución, para su inversión en programas institucionales. Dicha gestión fue complementada por la Administración en atención a solicitudes de información adicional requeridas por este Despacho, por medio de los siguientes oficios: i)-GG#1010- 2013 del 30 de setiembre del 2013, recibido en este órgano contralor en fecha 1° de octubre del mismo año, por el que se adjuntó además adenda al contrato. ii)-oficio GG#1208-2013 del 15 de noviembre del 2013, por el cual se remitió a su vez, versión consolidada del contrato. iii)-oficio GG#1313-2013 del 13 de diciembre del 2013, en el cual se adjunto adenda N°1 al contrato. I.-Aspectos considerados en la solicitud. Para efectos del trámite de la presente gestión, este Despacho tiene por acreditado lo siguiente: 1. Oferta presentada por el Banco de Costa Rica mediante oficio GFC 001-04-2013 del 1° de abril del 2013, para los servicios fiduciarios objeto del contrato (folio 152 a 159 del expediente remitido por la Administración). 2. Estu ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 14086 17 de diciembre, 2013 DFOE-EC-0740 Máster Yahaira Fernández Soto Secretaría General CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN (CNP) Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2014 del Consejo Nacional de Producción (CNP). Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial de ese Consejo, por la suma de ¢52.060.553,0 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en la sesión No. 2880, celebrada el 25 de setiembre del año en curso y que fueran remitidos con el oficio No. CG-2880-2013 del 30 de setiembre de 2013. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del http://www.cgr.go.cr/ DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZ ...

DIVISIÓN DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA Al contestar refiérase al oficio Nº 13301 02 de diciembre del 2013 DCA-3075 Licenciada Victoria Villalobos Pagani Directora Asesoría Jurídica Consejo Nacional de Producción Estimada señora: Asunto: Se refrenda el contrato No. 00002-2013, para la compra de 7.000.000.00, de envases de plástico (PET) 365mL, suscrito entre el Consejo Nacional de Producción y la empresa Envases Comerciales (ENVASA), Sociedad Anónima, por el monto de $ 778.027.60, (setecientos setenta y ocho mil veinte siete dólares con seis centavos)- Licitación Pública No. 2013LN-000001-PV. Nos referimos a su oficio No DAJ 493-13, 28 de octubre, recibo en este Despacho el día 29 de igual mes y año, mediante el cual solicita el refrendo, para el contrato No. 00002-2013, para la compra de 7.000.000.00, de envases de plástico (PET) 365mL, suscrito entre el Consejo Nacional de Producción y la empresa Envases Comerciales (ENVASA), Sociedad Anónima, por el monto de $ 778.027.60, (setecientos setenta y ocho mil veinte siete dólares con seis centavos)- Licitación Pública No. 2013LN- 000001-PV. I.-Antecedentes: Esta División de Contratación Administrativa, consideró de importancia para emitir el presente refrendo de legalidad, los aspectos concernientes que a continuación se detallan: 1. Que la Proveeduría Institucional de la Fábrica Nacional de Licores, promovió la Licitación Pública No. 2013LN-000001-PV, con el objetivo comprar 7.000.000.00 de envases de plástico (PET) 365 mL, invitación que se cursó mediante publicación en el Diario Oficial la Gaceta No. 84, de 3 de mayo de 2013. 2 2. Que por medio de certificación de contenido presupuestario No. DF-031-13, emitida por el Licenciado. German Granados Lizano y la Li ...